問題已解決
老師,這個題分錄數(shù)字不會算



您好,我的一個簡單方法 ,計算當年所得稅費用,就用稅法利潤來算 (1000-50+60)*25%=252.5
在遞延所得稅是??(1000-50+60-40+60)*25%-(60-40)*25% =252.5
2024 06/27 16:29

84784988 

2024 06/27 16:44
第二個是怎么算的

廖君老師 

2024 06/27 16:49
您好,好的,這是完全按稅法計算利潤?(1000-50+60-40+60)考慮了多折舊的部分調(diào)增了
(60-40)這是遞延所得稅資產(chǎn),對應貸方?遞延所得稅,所以是減
應交所得稅:當期所得稅+(債末-債初)-(產(chǎn)末-產(chǎn)初)
