我們是服裝生產(chǎn)銷售，我查了下一般情況下，出口貨物適用稅率和出口貨物退稅率都是一致的，13%。然后我們又是內(nèi)銷大于出口，那這種情況下我們出口貨物稅率是開的0，然后我們內(nèi)銷又大于出口，每個月還需要繳納稅款，那我們就幾乎是沒有退稅一說的了？

你好，是的。不用退稅了。

我們進項是沒有免稅購進原材料的，只有國際物流有些是免稅的，那我們的進項是可以正常用于內(nèi)銷抵扣的，對吧

不用做進項轉(zhuǎn)出嗎

你好，內(nèi)銷部分才可以抵扣。

這個有要求對應(yīng)到同樣商品的內(nèi)銷嗎？因為你特地強調(diào)這個內(nèi)銷部分才可以抵扣

你好，外銷的是免抵退稅，進項不能抵扣。 內(nèi)銷部分才能抵扣

可以解釋更清楚點嗎 麻煩您了

你好，你們有加工復(fù)出口沒？

外銷部分，因為開票稅率就是0，所以不存在抵扣啊，，，我們就是國內(nèi)采購原材料，生產(chǎn)加工，然后出口

你好，這樣的，比如你進項100個，出口60個。內(nèi)銷40個 那么你只能抵扣40%的進項。出口部分的60個，是不能抵扣的。

我們是自產(chǎn)自銷，不是進料加工復(fù)出口

你好，我明白，就是說的自產(chǎn)自銷的情況。

你不能抵扣100個的進項

那這部分的進項只能做轉(zhuǎn)出，結(jié)為成本嗎？

你好，是的，就是這樣了。

我明白你的意思了。我還有個問題想問下，就是如果進項不是剛好一單對一單的，那做進項轉(zhuǎn)出的時候是要根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的原材料和制造費用成本倒推稅額嗎

你好，這個一般是按比例轉(zhuǎn)出。

怎么按比例轉(zhuǎn)出呢，老師

你好，比如收入一共100.出口收入60 進項一共80，那么進項抵扣80*40%

老師，，書上講的這個和你講的這個好像是存在異議的啊

你好，你是對哪兒覺得有疑問。