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問題已解決
假設(shè)甲公司企業(yè)所得稅率為25%，2018~2021年應(yīng)納稅所得額為-100萬元，40萬元40萬元、50萬元。假設(shè)沒有其他納稅調(diào)整事項。做出相應(yīng)的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，明天早上回復(fù)
2023 04/25 00:39
m62629468 
2023 04/25 00:59
好的，謝謝老師，題目那里是－100萬元，40萬元，40萬元，50萬元，一共四年的應(yīng)納稅所得額，沒復(fù)制好。
小默老師 
2023 04/25 07:47
2018年不交稅
2019年不交稅
2020年不交稅
2021年等于（50-100+40+40）*0.25=7.5
借，所得稅費用7.5
貸，應(yīng)交稅費-所得稅7.5
m62629468
2023 04/25 09:13
老師，這個不是遞延所得稅嗎
小默老師
2023 04/25 09:46
同學(xué)，
2018
借，遞延所得稅資產(chǎn)25
貸，所得稅費用25
小默老師
2023 04/25 09:46
2019
借，所得稅費用10
貸，遞延所得稅資產(chǎn)10
小默老師
2023 04/25 09:46
2020
借，所得稅費用10
貸，遞延所得稅資產(chǎn)10
小默老師
2023 04/25 09:47
2021
借，所得稅費用5
貸，遞延所得稅資產(chǎn)5
m62629468
2023 04/25 11:48
老師，請問2021年為什么不是，借所得稅費用125000，貸遞延所得稅5000，應(yīng)交稅費7500呀
m62629468
2023 04/25 11:48
老師，請問2021年為什么不是，借所得稅費用125000，貸遞延所得稅5000，應(yīng)交稅費7500呀
小默老師
2023 04/25 11:49
同學(xué)，我把分錄分開了，您也可以合在一起
m62629468
2023 04/25 11:52
好的，謝謝老師
小默老師
2023 04/25 11:54
不客氣同學(xué)，希望幫到你
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