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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)在市區(qū)，之前有增值稅留抵退稅，但均已陸續(xù)退還給企業(yè)，本月增值稅實(shí)際繳納100萬(wàn)，附加稅(城建稅，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加)必須繳納12萬(wàn)，對(duì)嗎？ 附加稅是按照本月實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算出來(lái)的，對(duì)嗎？
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你好，你之前有增值稅增量留底退稅的，可以沖減你這個(gè)100萬(wàn)，按照減去增量留底退稅的金額繳納附加稅。
2023 02/23 19:53
周一看一拳 
2023 02/23 20:13
老師，但是增量留底都退還了呀，您的意思是，假如之前增量留底有500萬(wàn)，但均已退還給企業(yè)，當(dāng)本月應(yīng)交增值稅600萬(wàn)時(shí)，才交其中100萬(wàn)的附加稅，是這樣理解的嗎？
周一看一拳
2023 02/23 20:15
附加稅，教材上寫的不是說(shuō)按照實(shí)際繳納的兩稅計(jì)算嗎，有沒(méi)有相關(guān)的解釋說(shuō)明之類的，謝謝老師！
郭老師 
2023 02/23 20:18
你好，增值稅退回
附加稅應(yīng)該也退，但是他的附加稅沒(méi)有退回，留著以后可以繼續(xù)抵扣
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