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問(wèn)題已解決
老師，想問(wèn)下怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
對(duì)于供應(yīng)商無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的情況，可先進(jìn)行暫估入賬。月末發(fā)票賬單未到時(shí)：```借：原材料??貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款```下月初用紅字沖回：```借：原材料（紅字）??貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字）```等收到發(fā)票賬單時(shí)：```借：原材料??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）??貸：應(yīng)付賬款等```不過(guò)暫估入賬只是權(quán)宜之計(jì)，企業(yè)應(yīng)與供應(yīng)商積極溝通，催促其盡快開(kāi)具發(fā)票。如果實(shí)在無(wú)法取得發(fā)票，相關(guān)成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)可能無(wú)法稅前扣除，企業(yè)要做好相應(yīng)的稅務(wù)處理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
對(duì)于供應(yīng)商無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的情況，可先進(jìn)行暫估入賬。月末發(fā)票賬單未到時(shí)：```借：原材料??貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款```下月初用紅字沖回：```借：原材料（紅字）??貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字）```等收到發(fā)票賬單時(shí)：```借：原材料??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）??貸：應(yīng)付賬款等```不過(guò)暫估入賬只是權(quán)宜之計(jì)，企業(yè)應(yīng)與供應(yīng)商積極溝通，催促其盡快開(kāi)具發(fā)票。如果實(shí)在無(wú)法取得發(fā)票，相關(guān)成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)可能無(wú)法稅前扣除，企業(yè)要做好相應(yīng)的稅務(wù)處理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
09/12 08:55
嘻哈小老鼠 
09/12 09:01
我們公司有貨款確定不需要支付了，對(duì)方要求不需要支付了，金額比較大，可以嗎稅務(wù)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
嘻哈小老鼠
09/12 09:13
如果發(fā)票無(wú)法取得，但是有物流信息、轉(zhuǎn)賬記錄、貨物驗(yàn)收單合同這些，可以抵成本嗎
小王老師 
09/12 09:13
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
若供應(yīng)商因注銷(xiāo)、撤銷(xiāo)、依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無(wú)法補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，憑借物流信息、轉(zhuǎn)賬記錄、貨物驗(yàn)收單和合同等資料證實(shí)支出真實(shí)性后，相關(guān)成本允許在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除。其中，無(wú)法補(bǔ)開(kāi)發(fā)票原因的證明資料、相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同、采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證為必備資料。若不屬于上述特殊原因，企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度匯算清繳期結(jié)束前，要求對(duì)方補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。補(bǔ)開(kāi)后的發(fā)票符合規(guī)定的，可作為稅前扣除憑證；未取得合規(guī)發(fā)票則不能扣除。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
若供應(yīng)商因注銷(xiāo)、撤銷(xiāo)、依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無(wú)法補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，憑借物流信息、轉(zhuǎn)賬記錄、貨物驗(yàn)收單和合同等資料證實(shí)支出真實(shí)性后，相關(guān)成本允許在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除。其中，無(wú)法補(bǔ)開(kāi)發(fā)票原因的證明資料、相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同、采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證為必備資料。若不屬于上述特殊原因，企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度匯算清繳期結(jié)束前，要求對(duì)方補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。補(bǔ)開(kāi)后的發(fā)票符合規(guī)定的，可作為稅前扣除憑證；未取得合規(guī)發(fā)票則不能扣除。
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嘻哈小老鼠
09/12 09:27
老師我貨款那個(gè)事項(xiàng)您回答一下，謝謝
小王老師
09/12 09:56
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這筆因債務(wù)免除而獲得的利益，在會(huì)計(jì)上通常確認(rèn)為“營(yíng)業(yè)外收入”，而在稅務(wù)上，它被稱為確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，這筆收入需要計(jì)入企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額，依法繳納企業(yè)所得稅。
要取得《債務(wù)免除函》 或 《債務(wù)豁免協(xié)議》應(yīng)由債權(quán)方（對(duì)方公司）正式出具并蓋章。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
小王老師
09/12 09:57
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
已答復(fù)，請(qǐng)參考上樓答復(fù)
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嘻哈小老鼠
09/12 10:20
如果發(fā)票開(kāi)不了，沒(méi)有物流信息、轉(zhuǎn)賬記錄、貨物驗(yàn)收單和合同等，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)
小王老師
09/12 10:20
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
若供應(yīng)商無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，且沒(méi)有物流信息等資料證實(shí)支出真實(shí)性，相關(guān)成本不允許在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除，會(huì)形成較高的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，導(dǎo)致公司多交企業(yè)所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
若供應(yīng)商無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，且沒(méi)有物流信息等資料證實(shí)支出真實(shí)性，相關(guān)成本不允許在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除，會(huì)形成較高的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，導(dǎo)致公司多交企業(yè)所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
嘻哈小老鼠
09/12 10:27
沒(méi)有佐證資料，會(huì)被罰款嗎，會(huì)被說(shuō)虛開(kāi)嗎
小王老師
09/12 11:08
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票不會(huì)被認(rèn)定虛開(kāi)發(fā)票，但是沒(méi)有發(fā)票也沒(méi)有合同物流信息等，就確認(rèn)成本顯然是不合適的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)認(rèn)可
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