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老師這道題的B有問題吧，所得稅費用不是應(yīng)該等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額嘛？怎么變成加了？確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)是貸所得稅費用呀
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B這里計算的是當(dāng)期的應(yīng)交所得稅，而不是所得稅費用
當(dāng)期應(yīng)交所得稅=（利潤總額+納稅調(diào)增的）*稅率
遞延所得稅資產(chǎn)是可抵扣暫時性差異，但那時未來的可抵扣，當(dāng)期應(yīng)該做納稅調(diào)增
2022 08/13 09:09
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