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實(shí)務(wù)
問題已解決
業(yè)務(wù)招待費(fèi)在籌辦期間將其60%計入籌辦費(fèi),那剩余的40%計入哪里?為什么



同學(xué)你好,是在所得稅清算時按60%在稅前扣除;業(yè)務(wù)處理時還是全部計入管理費(fèi)用;
2021 10/12 09:23

84785026 

2021 10/12 09:27
業(yè)務(wù)處理時全部計入管理費(fèi)用,這時的數(shù)額是寫扣除后40%,對嗎?

立紅老師 

2021 10/12 09:28
同學(xué)你好,業(yè)務(wù)處理時全部計入管理費(fèi)用,這時的數(shù)額是寫扣除后40%,對嗎?——是全部金額計入管理費(fèi)用;在匯算時再調(diào)整40%的部分;

84785026 

2021 10/12 09:31
那么在匯算時業(yè)務(wù)招待費(fèi)以實(shí)際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費(fèi)并按規(guī)定在稅前扣除,那么剩下的40%計入哪里?要怎么處理?

立紅老師 

2021 10/12 09:36
同學(xué)你好,調(diào)整的40%是填入納稅調(diào)整明細(xì)表,不做分錄;

84785026 

2021 10/12 09:47
老師那匯算時那60%是要做分錄,計入業(yè)務(wù)籌辦費(fèi)嗎?
我們課本上有寫。

立紅老師 

2021 10/12 09:51
當(dāng)初是按100%計入管理費(fèi)用;然后在匯算時調(diào)整40%,這40%不做分錄;
