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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,下面建筑服務(wù)為何機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)不再采取差額,既然是分包工程,肯定還是會(huì)有差額部分



建筑服務(wù)增值稅計(jì)稅規(guī)則是 “差額預(yù)繳、全額 / 延續(xù)差額申報(bào)” :
預(yù)繳:為平衡勞務(wù)發(fā)生地財(cái)政,按 “總包 - 分包” 差額 × 預(yù)征率,在項(xiàng)目地少預(yù)繳。
申報(bào):
一般計(jì)稅:回機(jī)構(gòu)地按全額算銷項(xiàng),用分包進(jìn)項(xiàng)抵扣,體現(xiàn)差額(銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) - 預(yù)繳 );
簡易計(jì)稅:直接延續(xù) “差額” 公式(計(jì)稅差額 ÷(1 + 3% )×3% - 預(yù)繳 ),避免重復(fù)繳。
07/09 14:04
