問題已解決
去年暫估時按照含稅金額暫估了,在匯算的時候已把稅額部分多暫估的成本調(diào)增了,現(xiàn)在按發(fā)票金額入賬,賬務(wù)如何處理



你好當(dāng)時暫估怎么做的
07/09 07:36

逆光擁你 

07/09 09:26
暫估時:借:主營業(yè)務(wù)成本11300
貸:應(yīng)付賬款一A公司11300
收到的發(fā)票金額:不含稅10000,稅額1300,價稅合計11300
稅額1300匯算的時候調(diào)增了

郭老師 

07/09 09:28
借應(yīng)付賬款
貸利潤分配,未分配利潤11300,
借利潤分配,未分配利潤1萬,
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項1300,
貸應(yīng)付賬款11300。

逆光擁你 

07/09 09:54
老師,這樣調(diào)整的話資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽好像對不上有影響嗎,需不需要去更改去年的報表

郭老師 

07/09 10:00
可以不用調(diào)整的,勾稽關(guān)系不一致,忽略。
