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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年暫估時(shí)按照含稅金額暫估了,在匯算的時(shí)候已把稅額部分多暫估的成本調(diào)增了,現(xiàn)在按發(fā)票金額入賬,賬務(wù)如何處理



你好當(dāng)時(shí)暫估怎么做的
07/09 07:36

逆光擁你 

07/09 09:26
暫估時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11300
貸:應(yīng)付賬款一A公司11300
收到的發(fā)票金額:不含稅10000,稅額1300,價(jià)稅合計(jì)11300
稅額1300匯算的時(shí)候調(diào)增了

郭老師 

07/09 09:28
借應(yīng)付賬款
貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)11300,
借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)1萬,
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1300,
貸應(yīng)付賬款11300。

逆光擁你 

07/09 09:54
老師,這樣調(diào)整的話資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽好像對(duì)不上有影響嗎,需不需要去更改去年的報(bào)表

郭老師 

07/09 10:00
可以不用調(diào)整的,勾稽關(guān)系不一致,忽略。
