問題已解決
想問下這個怎么做



同學您好
(1) 2023年12月31日貸款發(fā)放時:
借:貸款——本金 1,000,000
貸:吸收存款 1,000,000
支付咨詢費:
借:手續(xù)費及傭金支出 5,000
貸:銀行存款 5,000
(2) 2024年3月31日(3個月利息=100萬×6%×3/12=1.5萬)確認利息收入:
借:應(yīng)收利息 15,000
貸:利息收入 15,000
計提預(yù)期信用損失:
借:信用減值損失 50,000
貸:貸款損失準備 50,000
(3) 2024年6月30日(累計6個月利息=3萬)確認利息收入(按賬面余額100萬計算):
借:應(yīng)收利息 30,000
貸:利息收入 30,000
補提信用損失(8萬-已提5萬=3萬):
借:信用減值損失 30,000
貸:貸款損失準備 30,000
(4) 2024年9月30日(累計9個月利息=4.5萬)確認利息收入(按賬面余額100萬計算):
借:應(yīng)收利息 45,000
貸:利息收入 45,000
確認減值損失(30萬-已提8萬=22萬):
借:信用減值損失 220,000
貸:貸款損失準備 220,000
貸款減值后利息收入按攤余成本計算(此處簡化處理仍按賬面余額)
(5) 2024年12月30日(到期無法收回)確認最后3個月利息(100萬×6%×3/12=1.5萬):
借:應(yīng)收利息 15,000
貸:利息收入 15,000
取得抵債資產(chǎn):
借:抵債資產(chǎn) 920,000
貸款損失準備 300,000
貸:貸款——本金 1,000,000
資產(chǎn)減值損失 20,000(差額20萬為貸款本金與抵債資產(chǎn)公允價值差額)
06/21 18:15
