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問(wèn)題已解決
出口退稅的進(jìn)項(xiàng)不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅嗎?這個(gè)分錄不提現(xiàn)啊



是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是外貿(mào)企業(yè)
05/09 15:24
蠟筆小新 

05/09 15:26
老師是外貿(mào)企業(yè)

樸老師 

05/09 15:27
采購(gòu)貨物時(shí)
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額 )
貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款等
出口貨物時(shí)
借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口銷(xiāo)售收入
計(jì)算應(yīng)退稅額
借:應(yīng)收出口退稅款(應(yīng)退稅額 )
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅率之差對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額 )
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 )(征退稅率之差對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額 )
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(出口退稅 )(應(yīng)退稅額 )
實(shí)際收到退稅款時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅款
