国产999精品2卡3卡4卡,heyzo无码综合国产精品,yw.193.cnc爆乳尤物未满,av色综合网站,丰满少妇被猛男猛烈进入久久

問(wèn)題已解決

老師好! 2024年12月暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本42萬(wàn),2025年3月實(shí)際支付60萬(wàn) 2024年12月分錄如下: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本42萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款42萬(wàn) 2025年3月賬務(wù)處理如下: 借:以前年度損益調(diào)整-42萬(wàn) 貸:應(yīng)收賬款-42萬(wàn) 支付時(shí) 借:應(yīng)付賬款60萬(wàn) 貸:銀行存款60萬(wàn) 老師,會(huì)計(jì)分錄這樣對(duì)么?

m80192818| 提問(wèn)時(shí)間:04/07 11:39
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
2024 年 12 月暫估成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 42 萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 42 萬(wàn) 該分錄正確,暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí),增加成本同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債。 2025 年 3 月調(diào)整 沖銷(xiāo) 2024 年 12 月暫估分錄: 借:以前年度損益調(diào)整 -42 萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 -42 萬(wàn) 這里貸方應(yīng)該是 “應(yīng)付賬款” 而不是 “應(yīng)收賬款”,因?yàn)橹皶汗罆r(shí)是貸記 “應(yīng)付賬款”,沖銷(xiāo)時(shí)也應(yīng)調(diào)整該科目。 記錄實(shí)際成本: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 60 萬(wàn) 實(shí)際成本與暫估成本的差異通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目核算,同時(shí)調(diào)整 “應(yīng)付賬款” 科目以反映實(shí)際應(yīng)支付的金額。 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 假設(shè)不考慮所得稅影響等其他因素,將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目。 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額為 60 - 42 = 18 萬(wàn)(借方余額),結(jié)轉(zhuǎn)分錄為: 借:利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 18 萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整 18 萬(wàn) 支付款項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)付賬款 60 萬(wàn) 貸:銀行存款 60 萬(wàn) 該分錄正確,支付款項(xiàng)時(shí),減少應(yīng)付賬款同時(shí)減少銀行存款。
04/07 11:39
m80192818
04/07 16:14
2024年12月暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60萬(wàn),1月初申報(bào)時(shí)按照暫估收入繳納了增值稅,2025年2月開(kāi)具了發(fā)票,2025年3月收到這筆收入。如何做分錄呢? 分錄如下圖,不知是否正確,麻煩老師看看,謝謝!
m80192818
04/07 16:16
還有后面兩個(gè)分錄,麻煩老師指導(dǎo)一下,謝謝
樸老師
04/07 16:19
收入不叫暫估 叫未開(kāi)票收入 分錄和開(kāi)票的一樣
m80192818
04/07 16:38
老師,是跨年度的,以上分錄對(duì)吧?
樸老師
04/07 16:40
對(duì)的 然后以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
m80192818
04/07 17:17
老師,未開(kāi)票收入和實(shí)際開(kāi)票以及收到的款項(xiàng)都是一致的,沒(méi)有差額,還要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)么?
樸老師
04/07 17:23
對(duì)的 要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取