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請問4確認(rèn)所得稅時(shí)為什么貸方還確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，5也確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債40。和前幾問有關(guān)系嗎。4.5問的確認(rèn)遞延所得稅應(yīng)該考慮比較的是預(yù)計(jì)負(fù)債還是收入的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
和前幾問沒有關(guān)系
預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值是200，計(jì)稅基礎(chǔ)是0有可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50
應(yīng)收退貨成本賬面價(jià)值是160，計(jì)稅基礎(chǔ)是0有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債40
5問里預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本統(tǒng)統(tǒng)不存在了，所以遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債沖回
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/19 08:51
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