親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

借：預(yù)付賬款

 貸：銀行存款 

借：銷售費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

 貸：預(yù)付賬款

企業(yè)所得稅就是根據(jù)期末的利潤總額分析計(jì)算即可

您的問題過于實(shí)務(wù)，以上解答僅供參考，希望可以幫助到您

祝您學(xué)習(xí)愉快！