等于應(yīng)納稅所得額減掉這個虧損100萬元嗎

2018年盈利100萬元、2019年盈利180萬元、2020年虧損200萬元、2021年虧損230萬元、2022年盈利220萬元，應(yīng)納稅所得額980萬元的話如何計算企業(yè)所得稅

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。如果2018年的虧損為100萬元，并且在接下來的五年內(nèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)抵減，則該虧損可以從當前年度的應(yīng)納稅所得額中扣除。因此，企業(yè)的應(yīng)納稅所得額等于減掉2018年100萬元虧損后的金額。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
首先確定可結(jié)轉(zhuǎn)的以前年度虧損。2020年的200萬元和2021年的230萬元虧損可以在接下來五年內(nèi)抵減應(yīng)納稅所得額，即2022年可以使用這430萬元來減少當年的應(yīng)納稅所得額。2022年的應(yīng)納稅所得額為980萬元。扣除可結(jié)轉(zhuǎn)的430萬元虧損后，實際應(yīng)納稅所得額為550萬元（980-430=550）。企業(yè)所得稅稅率為25%，因此該企業(yè)在2022年需繳納的企業(yè)所得稅為137.5萬元（550*25%=137.5）。
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2020年的200萬元和2021年的230萬元虧損可以在接下來五年內(nèi)抵減應(yīng)納稅所得額，為什么2022年為430萬元來減少當年的應(yīng)納稅所得額

2018年盈利100萬元、2019年盈利180萬元、2020年盈利200萬元、2021年虧損230萬元、2022年盈利220萬元，應(yīng)納稅所得額1000萬元的話如何計算企業(yè)所得稅

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
企業(yè)在計算年度的企業(yè)所得稅時，可以將前五年內(nèi)的虧損用于抵減當年的應(yīng)納稅所得額。因此，對于2022年的情況：-2018年至2022年間，企業(yè)有230萬元的虧損（發(fā)生在2021年）。
-這230萬元的虧損可以用來抵減2022年的應(yīng)納稅所得額1000萬元。計算過程如下：
借：所得稅費用
　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅具體金額為：
(1000-230)*25%=770*25%=192.5因此，該企業(yè)2022年需繳納的企業(yè)所得稅為192.5萬元。
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2018年盈利100萬元、2019年虧損180萬元、2020年盈利200萬元、2021年虧損230萬元、2022年盈利220萬元，應(yīng)納稅所得額1000萬元的話如何計算企業(yè)所得稅

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
企業(yè)在計算應(yīng)納所得稅時，可以將以前年度的虧損用于抵減當年的應(yīng)納稅所得額。具體到你提到的情況：2018年至2022年的盈虧情況如下：
-2018年盈利100萬元；
-2019年虧損180萬元；
-2020年盈利200萬元；
-2021年虧損230萬元；
-2022年盈利220萬元，應(yīng)納稅所得額為1000萬元。首先，將2019年的虧損180萬元和2021年的虧損230萬元用于抵減2022年的應(yīng)納稅所得額1000萬元。因此，2022年實際可用于計算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額為：
1000-180-230=590萬元按照現(xiàn)行的企業(yè)所得稅稅率25%，2022年需要繳納的企業(yè)所得稅為：
590×25%=147.5萬元
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2018年盈利100萬元、2019年虧損180萬元、2020年盈利200萬元、2021年虧損230萬元、2022年盈利220萬元，2025年應(yīng)納稅所得額1000萬元的話如何計算2025年企業(yè)所得稅

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
企業(yè)在計算年度應(yīng)納所得稅時，可以使用以前年度的虧損來抵減當年的應(yīng)納稅所得額。按照中國稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得進行彌補，下一年度的所得不足彌補的，可以逐年延續(xù)彌補，但最長不得超過五年。根據(jù)提供的數(shù)據(jù)：
-2018年盈利100萬元
-2019年虧損180萬元
-2020年盈利200萬元（彌補了2019年的180萬元后剩余20萬元）
-2021年虧損230萬元
-2022年盈利220萬元（彌補了2021年的230萬元后還差10萬元未彌補）因此，到2025年時，可以用來抵減的虧損為2021年剩余未彌補的10萬元。2025年應(yīng)納稅所得額為1000萬元，扣除可彌補的虧損10萬元后，實際應(yīng)納稅所得額為990萬元。按照現(xiàn)行的企業(yè)所得稅稅率25%計算，則2025年的企業(yè)所得稅為：
\[990\times25\%=247.5\]萬元。
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2018年盈利100萬元、2019年虧損180萬元、2020年盈利200萬元、2021年虧損230萬元、2022年盈利220萬元，2023年應(yīng)納稅所得額1000萬元、2024年應(yīng)納稅所得額2000萬元的話如何計算2023年和2024年企業(yè)所得稅

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
企業(yè)在計算應(yīng)納所得稅時，可以使用以前年度的虧損來抵減當年的應(yīng)納稅所得額。具體到你提到的情況：-2018年至2021年的累計未彌補虧損為390萬元（100-180+200-230=-390）。
-2022年盈利220萬元，可以用來抵減前一年度的虧損，但不足以完全抵消累計虧損，剩余未彌補虧損為170萬元（390-220=170）。對于2023年的應(yīng)納稅所得額1000萬元：
-可以用之前年度的未彌補虧損170萬元來抵減。
-抵減后，2023年實際應(yīng)納所得稅額為830萬元（1000-170=830）。對于2024年的應(yīng)納稅所得額2000萬元：
-沒有剩余的未彌補虧損可以用來抵減。
-因此，2024年實際應(yīng)納所得稅額為2000萬元。企業(yè)所得稅稅率通常為25%，所以：-2023年需繳納的企業(yè)所得稅為830*25%=207.5萬元。
-2024年需繳納的企業(yè)所得稅為2000*25%=500萬元。
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2018年盈利100萬元、2019年虧損180萬元、2020年盈利200萬元、2021年虧損230萬元、2022年盈利220萬元，2023年應(yīng)納稅所得額1000萬元、2024年應(yīng)納稅所得額2000萬元的話如何計算2023年和2024年企業(yè)所得稅，為什么2024年應(yīng)納稅所得額直接2000萬元乘以25%

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
2023年的應(yīng)納稅所得額1000萬元可以先彌補以前年度虧損。按照稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得進行彌補，直至第五年。因此，2023年的應(yīng)納稅所得額可以依次彌補2018年至2022年的虧損：-2018年盈利100萬元
-2019年虧損180萬元（剩余80萬元未彌補）
-2020年盈利200萬元，彌補完2019年的剩余80萬元后還剩120萬元
-2021年虧損230萬元（剩余110萬元未彌補）
-2022年盈利220萬元，彌補完2021年的剩余110萬元后還剩110萬元因此，2023年的應(yīng)納稅所得額1000萬元可以先用2020年和2022年的剩余盈利共110萬元進行彌補，剩余890萬元需要繳納企業(yè)所得稅。按照25%的稅率計算，2023年需繳稅金額為：890*25%=222.5萬元。2024年的應(yīng)納稅所得額2000萬元沒有可彌補的虧損，因此直接用2000萬元乘以25%來計算企業(yè)所得稅。2024年需繳稅金額為：2000*25%=500萬元。
祝您學習愉快！

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2018年盈利100萬元、2019年盈利180萬元、2020年虧損200萬元、2021年虧損230萬元、2022年盈利220萬元

18年和19年，正常計算交稅

20年和21年，連續(xù)虧損，合計虧損430萬，沒有表述稅會差異調(diào)整，所以這也是默認為稅法的虧損，然后22年盈利，所以要彌補之前的430萬虧損了，當年只能彌補220萬，還有210萬再轉(zhuǎn)以后年度彌補（注意5年的限額）

祝您學習愉快！