問題已解決
之前月份的發(fā)票稅點(diǎn)錯誤,這個月供應(yīng)商將之前月份的發(fā)票全部紅沖,稅點(diǎn)降低重新開票,導(dǎo)致增值稅變多10萬,那么之前的賬務(wù)要全部沖回然后按照現(xiàn)在的發(fā)票做筆正確的分錄,還是直接補(bǔ)做個10的稅進(jìn)去,借原材料10,貸應(yīng)交增值稅10



趙老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)學(xué)碩士,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年,能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運(yùn)用于實(shí)際工作,回復(fù)學(xué)員問題一針見血,言簡意賅。
已解答2106個問題
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
可以直接補(bǔ)充記錄這10萬元的稅差,具體分錄如下:
借:原材料10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10
祝您學(xué)習(xí)愉快!
可以直接補(bǔ)充記錄這10萬元的稅差,具體分錄如下:
借:原材料10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10
祝您學(xué)習(xí)愉快!
06/30 14:48

愛因坦斯 

06/30 14:52
那如果這個發(fā)票是去年的,今年紅沖的,怎么做分錄呢

趙老師 

06/30 14:53
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:以前年度損益調(diào)整
祝您學(xué)習(xí)愉快!
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:以前年度損益調(diào)整
祝您學(xué)習(xí)愉快!

愛因坦斯 

06/30 15:04
直接做一筆分錄
借:以前年度損益調(diào)整10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅10
不同過應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出這個科目可不可以

趙老師 

06/30 15:04
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
可以,直接做這筆分錄是合理的。但需確保該處理符合企業(yè)的實(shí)際情況和會計(jì)準(zhǔn)則要求。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
可以,直接做這筆分錄是合理的。但需確保該處理符合企業(yè)的實(shí)際情況和會計(jì)準(zhǔn)則要求。
祝您學(xué)習(xí)愉快!

愛因坦斯 

06/30 15:10
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅都是做在借方,然后貸方是結(jié)轉(zhuǎn),那么現(xiàn)在重新收到的正確發(fā)票,相當(dāng)于沖回了10萬進(jìn)項(xiàng)
那么我做借方負(fù)數(shù)可不可以
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)-10
借:以前年度損益調(diào)整 10
借:年初未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整10

趙老師 

06/30 15:10
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
可以這樣做分錄,但更正的分錄通常應(yīng)該是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)-10
貸:以前年度損益調(diào)整10然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整時:
借:以前年度損益調(diào)整10
貸:利潤分配——未分配利潤10
祝您學(xué)習(xí)愉快!
可以這樣做分錄,但更正的分錄通常應(yīng)該是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)-10
貸:以前年度損益調(diào)整10然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整時:
借:以前年度損益調(diào)整10
貸:利潤分配——未分配利潤10
祝您學(xué)習(xí)愉快!

愛因坦斯 

06/30 15:14
好的
好的

趙老師 

06/30 15:35
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
還有疑問嗎?
祝您學(xué)習(xí)愉快!
