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老師，這個稅后凈營業(yè)利潤和稅后營業(yè)利潤一回事嗎？這咋直接用了？
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，這是一回事
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/29 10:41
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查看更多- 非居民企業(yè)公益性捐贈對應(yīng)納稅所得額的影響 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）中公益性捐贈對應(yīng)納稅所得額的影響。 【正確答案】捐贈設(shè)備視同銷售處理，納稅調(diào)增＝280－200＝80（萬元） 稅法上認(rèn)可的公益性捐贈的金額 280×1.13=316.4（萬元），會計(jì)上按照正確的處理應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支 出的金額=200+36.4=236.4（萬元），應(yīng)納稅調(diào)減 316.4-236.4=80（萬元） 會計(jì)利潤＝1000－40.77＝959.23（萬元） 【提示】業(yè)務(wù)（1）少繳納增值稅及附加稅費(fèi)對利潤的影響：減少利潤＝36.4＋4.37＝40.77（萬元） 公益性捐贈扣除限額＝959.23×12%＝115.11（萬元） 稅法上捐贈支出為 316.4 萬元，超過扣除限額，納稅調(diào)增＝316.4－115.11＝201.29（萬元）。 公益性捐贈合計(jì)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額=80-80+201.29=201.29（萬元） 昨天
- 老師，為啥這個題里面的增值稅會影響企業(yè)業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額呢？ 2.某境外非居民企業(yè)（在我國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所）持股 25％的重型機(jī)械生產(chǎn)制造企業(yè)位于境內(nèi)某 市區(qū)，2024 年全年主營業(yè)務(wù)收入 7500 萬元，其他業(yè)務(wù)收入 2300 萬元，其他收益 200 萬元，營業(yè)外 收入 1000 萬元，主營業(yè)務(wù)成本 6000 萬元，其他業(yè)務(wù)成本 1300 萬元，營業(yè)外支出 800 萬元，稅金及 附加 420 萬元，銷售費(fèi)用 1800 萬元，管理費(fèi)用 1200 萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 180 萬元，投資收益 1700 萬元。 該企業(yè)自行核算的會計(jì)利潤為 1000 萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下： （1）6 月將自產(chǎn)的兩臺重型機(jī)械設(shè)備通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)?！盃I業(yè)外支出” 中已列支兩臺設(shè)備的成本 200 萬元。經(jīng)查每臺設(shè)備不含增值稅市場售價(jià)為 140 萬元。未繳納增值稅。 （2）9 月向省 昨天
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