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假如5月份增值稅稅率是16%，6月份增值稅稅率是13%，5月份收到“含稅”貨款1160元，所屬期5月份申報未開票不含稅收入1000元，6月補開票， 問題：去前臺處理一下，可以實現(xiàn)6月補開票的稅率不是13%，而是5月的稅率16%，問題：6月補開發(fā)票不含稅金額還是1000元，稅額還是160元.但是申報所屬期6月增值稅時，申報表附表一銷售額和稅額之間是按照6月的稅率13%、而不是5月的稅率16%來計算稅額，這個發(fā)票稅率和申報表稅率之間的差異，在申報時怎么調(diào)整處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.現(xiàn)在沒有16%稅率的增值稅稅率。
2.這里不屬于教材的范圍，老師給出的建議如下：
這種發(fā)票稅率和申報表稅率計算邏輯的差異可能會導致申報比對異常。當出現(xiàn)比對異常時，系統(tǒng)會提示無法正常申報。此時，需要攜帶相關(guān)證明材料，如5月份申報未開票收入的記錄、6月補開發(fā)票的記賬聯(lián)、業(yè)務(wù)合同等，前往當?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳，向工作人員說明情況。工作人員會進行人工審核，審核通過后即可完成申報。
這里屬于具體的實務(wù)問題，建議您咨詢當?shù)氐亩悇?wù)機關(guān)，以他們的解釋為準。
祝您學習愉快！
04/23 11:03
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