問題已解決
應交稅費-應交增值稅(待轉銷項稅額)和應交稅費-待轉銷項稅額哪個是對的?還是都有,都有的話怎么區(qū)別使用



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
正確的是“應交稅費——待轉銷項稅額”
企業(yè)銷售貨物等發(fā)生銷售退回的,應根據(jù)稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票作相反的會計分錄。根據(jù)會計準則相關規(guī)定的收入或利得確認時點早于按照現(xiàn)行增值稅制度確認增值稅納稅義務發(fā)生時點的,應將相關銷項稅額記入“應交稅費一待轉銷項稅額”科目,待實際發(fā)生納稅義務時再轉入“應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)”或“應交稅費一簡易計稅”科目。
08/07 15:31

小趙老師 

08/07 15:31
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
正確的是“應交稅費——待轉銷項稅額”
企業(yè)銷售貨物等發(fā)生銷售退回的,應根據(jù)稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票作相反的會計分錄。根據(jù)會計準則相關規(guī)定的收入或利得確認時點早于按照現(xiàn)行增值稅制度確認增值稅納稅義務發(fā)生時點的,應將相關銷項稅額記入“應交稅費一待轉銷項稅額”科目,待實際發(fā)生納稅義務時再轉入“應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)”或“應交稅費一簡易計稅”科目。
