1、現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額”=資產(chǎn)負責表中“貨幣資金”期末金額—期初金額。 2、現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”=損益表中“主營業(yè)務收入”+“其他業(yè)務收入”+按損益表中（“主營業(yè)務收入”+“其他業(yè)務收入”）計算的應交稅金（應交增值稅—銷項稅額）+資產(chǎn)負債表中（“應收賬款”期初數(shù)—“應收賬款”期末數(shù)）+（“應收票據(jù)”期初數(shù)—“應收票據(jù)”期末數(shù)）+（“預收賬款”期末數(shù)—“預收賬款”期初數(shù)）—當期計提的“壞賬準備”。 3、現(xiàn)金流量表中“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”=損益表中“主營業(yè)務成本”+“其他支出支出”+資產(chǎn)負債表中“存貨”期末價值—“存貨”期初價值）+應交稅金（應交增值稅—進項稅額）+（“應付賬款”期初數(shù)—“應付賬款”期末數(shù)）+（“應付票據(jù)”期初數(shù)—“應付票據(jù)”期末數(shù)）+（“預付賬款”期末數(shù)—“預付賬款”期初數(shù)）。 4、現(xiàn)金流量表中“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負債表中“應付工資”期末數(shù)-期初數(shù)+“應付福利費”期末數(shù)—期初數(shù)（現(xiàn)在統(tǒng)一在“應付職工薪酬”中核算）+本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費用，管理費用里面） 5、現(xiàn)金流量表中“支付的各項稅費（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）”=損益表中“所得稅”+“主營業(yè)務稅金及附加”+“應交稅金（應交增值稅—已交稅金）（本期損益表中營業(yè)收入計算的各項稅費）。 6、現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”=剔除各項因素后的費用：損益表中“管理費用+銷售費用+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出—資產(chǎn)負債表中“累計折舊”增加額（期末數(shù)—斯初數(shù)）（也就是計入各項費用的折舊，這部分是沒有在本期支付現(xiàn)金的）”—費用中的工資（已在“為職工支付的現(xiàn)金”中反映）。 7、現(xiàn)金流量表中“收回或支付投資所收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負債表中“短期投資”初和各項長期投資科目的變動數(shù)。 8、 現(xiàn)金流量表中“分得股利，債券利息所收到的現(xiàn)金”=損益表中“投資收益”本期發(fā)生額—資產(chǎn)負債表中“應收股利”期末數(shù)—期初數(shù)—“應收利息”期末數(shù)—期初數(shù)。