注銷用會(huì)計(jì)去稅局嗎？

您好，要去的，我們要清稅的

分公司余額有其他應(yīng)付款和應(yīng)收賬款余額咋辦？

您好，注銷前所有的往來科目都要清理的哦，應(yīng)付不付轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，應(yīng)收而收不到轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出（但不能稅前扣除，要納稅調(diào)增的）

沒懂老師 支出大于收λ還交稅？

您好，就是我們應(yīng)收而收不到的營業(yè)外支出是不能稅前扣除的，稅法不認(rèn)，但營業(yè)外收入是認(rèn)的，如果調(diào)整后支出還是大于收入，不用交稅的

哦 那還是可以抵的

您好，我是不是表達(dá)沒有清楚呀，應(yīng)收而收不到的營業(yè)外支出是不能稅前扣除的，其他的支出可以扣除

就是營業(yè)外支出不算數(shù) 只計(jì)算營業(yè)外收入如果盈可彌補(bǔ)虧損看看是否交 此時(shí)的營業(yè)外支出就是只轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)不起作用

您好，對對，就是這個(gè)意思，您想嘛，如果這樣能稅前扣除，稅務(wù)怎么可能收到稅，想虧損直接給人家錢就行，掛的往來款收不到就轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

那如果慢慢的再給出時(shí)間季報(bào) 3個(gè)月內(nèi)把外收入 外支出都先轉(zhuǎn)嘍 處理完這些才去注銷 這行吧？

您好，當(dāng)然可以的嘛，

那這樣就規(guī)避了注銷時(shí)轉(zhuǎn)外支出的不利了 能操作就行

這樣關(guān)系到增值稅 但季不超30萬也不用交 需要通過主營業(yè)務(wù)收入啦又

您好，我是不是理解錯(cuò)您的意思了，平時(shí)應(yīng)收不收也是不能稅前扣除的，我以為您說平時(shí)把這個(gè)往來按正常收付了

哦 那怎么操作都不行啊

您好，是的，這個(gè)還真的不讓我們稅前扣除的

但有老師說能呀

哦哦，我不相信的，要滿足以下條件才能稅前扣除的（您看我們是不是滿足了） 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的； 6.國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。