4月份假設(shè)你是一般計稅的， 借，銀行存款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，銷項 借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費未交增值稅， 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅 5月份借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，貸銀行 應(yīng)借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款 借應(yīng)交稅費，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。 然后，增值稅的在附表四本期發(fā)生額實際抵扣金額，還有主表28號里面填寫增值稅的抵扣了附加稅跟著抵扣，不用單獨填寫。