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2020年漏記了一筆營業(yè)外收入120萬，21年發(fā)現(xiàn)的，當(dāng)時的會計將120萬全額計入了未分配利潤里，但是20年所得稅匯算時也沒有調(diào)整。現(xiàn)在稅局派單說漏記收入。會計上和稅務(wù)上需要如何處理呢？麻煩您了老師
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正確的是借銀行貸營營業(yè)外收入嗎？
2024 04/12 09:01
84784984 
2024 04/12 09:25
當(dāng)時的會計應(yīng)該是做錯了，第二年發(fā)現(xiàn)的時候應(yīng)該計入營業(yè)外收入的，再年度匯算所得稅的時候調(diào)增收入。但是沒有，所以現(xiàn)在稅局說漏記收入了，現(xiàn)在怎么辦呢
郭老師 
2024 04/12 09:26
好，現(xiàn)在補(bǔ)，補(bǔ)交修改匯算清繳。
84784984
2024 04/12 09:39
修改20年度的匯算清繳么
84784984
2024 04/12 09:39
能不能放在23年度的匯算里
郭老師
2024 04/12 09:43
對的是的，你稅務(wù)局查到了，他同意嗎？因?yàn)檫@個有納稅時間的。
郭老師
2024 04/12 09:43
你如果放到2023年的話，你交納的滯納金少，你放到2022年繳納的滯納金會多。
84784984
2024 04/12 10:06
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不是應(yīng)該可以直接增加在當(dāng)期的收入中么
84784984
2024 04/12 10:06
未來適用法
郭老師
2024 04/12 10:08
人家有一個納稅義務(wù)的時間。
郭老師
2024 04/12 10:08
根據(jù)所得稅，你的納稅義務(wù)完了。
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