這個理論知道的老師，可是放在題中沒看懂，怎么余額用56+92，第一年遞延所得稅資產(chǎn)不是應(yīng)該200*12.5%嗎

你先列出各個年度稅會差異情況

列出了呢老師，我也是和答案差不多一樣的，但是感覺這個答案不懂

圖片很清楚，23和24分別轉(zhuǎn)回56和92

老師，遞延所得稅不是會稅差異嗎，這里差200，不應(yīng)該確認(rèn)遞資200*12.5%嗎

21年末200中，有148的稅率12.5%，52稅率25%

老師，這每年的余額是怎么分析的呢

看何時轉(zhuǎn)回的暫時性差異