應收票據審計報告附注 一、審計概況 為了評估公司應收票據的準確性和合規(guī)性，我們對公司的應收票據進行了專項審計。審計目標是核實應收票據的余額、存在性和所有權，并評估與應收票據相關的內部控制是否有效。審計涉及的期間是XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。 二、審計依據 我們在審計過程中按照《中國注冊會計師審計準則》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，計劃和實施本項審計工作。我們采用了必要的審計程序，包括抽查憑證、核對賬目、函證等，以獲取充分、適當的審計證據。 三、應收票據情況說明 1.應收票據種類與余額：截至審計日，公司應收票據余額為XX元，主要包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。具體明細如下： （此處列出應收票據的種類和余額明細） 1.應收票據存在性與所有權：我們通過核對原始憑證、查看票據背書情況等方式，確認應收票據的存在性和所有權。經審計，未發(fā)現存在虛假應收票據或無權屬應收票據的情況。 2.應收票據內部控制評估：我們評估了與應收票據相關的內部控制制度的設計和執(zhí)行情況。經審計，公司建立了較為完善的應收票據管理制度，但在個別環(huán)節(jié)存在執(zhí)行不到位的情況。我們已向公司提出改進建議，并得到公司的積極回應。 四、審計意見 我們認為，公司應收票據的余額準確、存在性和所有權無誤，與應收票據相關的內部控制制度基本有效。但公司在個別環(huán)節(jié)需要加強內部控制的執(zhí)行力度，以確保應收票據的安全和合規(guī)性。 五、其他事項說明 （此處列出與應收票據相關但需要額外說明的事項，如票據貼現、票據質押等） 以上是我們對公司應收票據的審計報告附注，請公司董事會及主管領導予以關注。如有任何疑問或需要進一步了解的情況，請隨時與我們聯(lián)系。 中國注冊會計師：XXX 日期：XXXX年XX月XX日