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實(shí)務(wù)
問題已解決
合同履約成本下面分了人工材料機(jī)械等二級明細(xì)，現(xiàn)在月末要結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這個(gè)合同履約成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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程項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬
1、工程合同開票掛賬：
借：應(yīng)收賬款，
貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算，
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）
產(chǎn)生支出，
借：合同履約成本
貸：銀行存款原材料等
2、收到工程款，
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收賬款，
3、確認(rèn)工程收入，
借：合同結(jié)算-收和結(jié)轉(zhuǎn)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本，
貸：合同履約成本，
2023 11/29 14:46
84784957 
2023 11/29 15:18
我們做的成本分錄是，借：合同履約成本—人工費(fèi)? ?貸：銀行存款? ?
易 老師 
2023 11/29 15:20
你說的這種也可以的。
84784957
2023 11/29 15:23
還有，借：合同履約成本—材料? 貸：銀行存款，這個(gè)合同履約成本下面建了十幾個(gè)二級明細(xì)，這接轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
84784957
2023 11/29 15:26
如果結(jié)轉(zhuǎn)的成本的話 ，借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：合同履約成本，但這個(gè)一級科目也沒辦敲上去，因?yàn)橄旅嬗卸壝骷?xì)，一級科目沒辦法單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)
易 老師
2023 11/29 15:28
企業(yè)可以自行規(guī)范，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有做指引
84784957
2023 11/29 15:35
如果履約成本下是這樣的怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
易 老師
2023 11/29 15:45
結(jié)轉(zhuǎn)是必須把二級科目的明細(xì)一起轉(zhuǎn)
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