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您好，解答如下
1.
固定資產(chǎn)賬面價值=120-120*5/15=80
固定資產(chǎn)計稅基礎=120-120/5=96
固定資產(chǎn)形成可抵扣暫時性差異16
2.
應納稅所得額=1000-80-35+14+16=915
應交所得稅=915*25%=228.75
3.
遞延所得稅費用=16*25%=4
4
借：所得稅費用224.75
遞延所得稅資產(chǎn)4
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅228.75
2022 06/14 17:32
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