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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,一般納稅人 第一種分錄 借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 借:交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 第二種分錄 借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借:未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 哪種分錄正確



你好 ;按我寫(xiě)的做 ; 你做的科目都不完整 ; 我給你寫(xiě)完整了。參考下? ?1.?借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi)
應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:銀行存款
2.轉(zhuǎn)出 :?
借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi)
貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
?3.結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 05/16 12:27

84785021 

2022 05/16 12:30
為什么要通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅

meizi老師 

2022 05/16 12:34
?你好 ; 這個(gè)是一個(gè)過(guò)度科目 。 要判斷你們進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)后是否需要產(chǎn)生稅額 或者留抵

84785021 

2022 05/16 12:37
那轉(zhuǎn)到這個(gè)科目后怎么處理?

meizi老師 

2022 05/16 12:44
?你好 ;? ? ? ? 到時(shí)根據(jù)上面分錄 判斷 ; 就可以看出來(lái)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還是貸方有余額做 :比如貸方有余額結(jié)轉(zhuǎn)做:? 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;? ? 次月繳納:借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;貸銀行存款 ;? ?這樣就平衡了 明細(xì)科目了? ?
