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問(wèn)題已解決
在做16年匯算清繳時(shí)，15年匯算清繳的所得稅費(fèi)用是放在哪個(gè)科目？以前放在所得稅費(fèi)用科目里，但是在做16年匯算清繳時(shí)這個(gè)費(fèi)用是要從所得稅費(fèi)用里扣掉的，那應(yīng)該是放在哪個(gè)科目？
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您好！你15年的匯算清繳交稅的分錄怎么做的
2017 05/02 16:20
84785025 
2017 05/02 16:24
@宋老師：借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款
宋生老師 
2017 05/02 16:25
您好！那你直接計(jì)入本年就算了。不用調(diào)了。
84785025
2017 05/02 16:30
@宋老師：今年1月份預(yù)繳的去年12月份的所得稅費(fèi)用，是要在16年利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用里扣除是吧 ？按照正常來(lái)講，匯算清繳時(shí)的交的所得稅，應(yīng)該放在哪個(gè)科目里？
宋生老師
2017 05/02 16:35
您好！是的。1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
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