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24年匯算清繳的所得稅不能當作是一項費用放在放在25年當期結轉損益然后再計提當期的所得稅吧？
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你好，你帳上可以用所得稅費用，但是他抵扣不了所得稅的，因為你交稅是根據(jù)利潤總額，他影響的是凈利潤，他不影響利潤總額
07/07 11:20
84784959 
07/07 11:21
明白的，所得稅費用影響的是凈利潤，不影響利潤總額
郭老師 
07/07 11:22
對的是的，是這么做是這么理解的。
84784959
07/07 11:24
但是這筆損益結轉包含了這筆所得稅是不對的吧？結轉損益不是結轉到利潤總額里面，然后在計提25年當期的凈利潤，就不對了吧
郭老師
07/07 11:24
是的
他不會轉到利潤總額
只影響當年的凈利潤
84784959
07/07 11:26
那這么說這筆損益結轉是錯了？這幾年不應該包含這所得稅費用嗎？上一位同事做的賬
郭老師
07/07 11:29
你好，小企業(yè)會計準則可以做到所得稅費用里面，他只不過是影響了凈利潤，他不影響交稅呀
84784959
07/07 11:29
這筆損益結轉不應該包含
郭老師
07/07 11:30
包含著
所得稅費用了，一定包含結轉本年利潤。
84784959
07/07 11:35
您看一下我的分錄，去年匯算清繳的所得稅費用能當成損益結轉，然后再計提當期所得稅？去年所得稅費用這不是當成今年的稅前扣除了？
郭老師
07/07 11:36
會扣除了所得稅費用，他扣除哪里了？你交所得稅的時候還抵扣了所得稅費用這個科目嗎？他抵扣多少？
郭老師
07/07 11:36
一邊跟你說，你交所得稅的時候做利潤總額，它不影響你交稅。
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