計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

超額部分不是加工資里面，工資不是多了

你好，本來(lái)就是在工資里面，個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分，不就是從工資里扣除的？比如他交了100，從工資里扣除了100，他的工資還是實(shí)際到手的工資，加上100，只不過(guò)是扣除的時(shí)候，他只能抵扣80，你這里就不應(yīng)該減去100了，就應(yīng)該減去80，實(shí)際到手的工資加上100減80，按這個(gè)來(lái)算個(gè)稅。

9000的工資，可以抵扣公積金1400，但是交了1500，我報(bào)的時(shí)候，本期收入我應(yīng)該寫(xiě)9100？

你好，這個(gè)9000包含1500嗎。 是不是應(yīng)發(fā)工資？

如果是的話，填寫(xiě)的是9000，然后個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金填寫(xiě)1400。

老師還有賬務(wù)處理

老師你說(shuō)的那個(gè)個(gè)人部分填寫(xiě)1400，那公司部分超出的100應(yīng)該在加回到工資吧

還是按照9000來(lái)，因?yàn)檫@個(gè)9000就包含了個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金。

只不過(guò)是抵扣的時(shí)候少抵扣，按照第一行的那個(gè)金額來(lái)抵扣。

那公司部分超過(guò)的需要加回來(lái)，交個(gè)稅嗎

你還沒(méi)有理解，如果他再加進(jìn)來(lái)的話，他的工資不就高啦，交了雙份的，比如你的工資是9000，允許抵扣的社保只有100，你給人家繳納了50，那你給他扣除的時(shí)候填寫(xiě)100不就可以啦？那50并沒(méi)有多扣除。

你再仔細(xì)的想一想，你不要給人家加回去了，加回去的話，交了兩份的。

謝謝，老師，我在想想

好的，你再想想 一定不要加回去了 你這個(gè)9000已經(jīng)包含了個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保