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問題已解決
有三家公司，分別為 A公司 B公司 C公司,其中A公司是集團(tuán)公司，其余兩家是子公司； 1、A公司分別支付了 B 和C 的投資款 各10萬元；做賬分錄如下： A ：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資---B 10萬元 長(zhǎng)期股權(quán)投資---C 10萬元 貸： 銀行存款 20萬元 B 借：銀行存款 10萬元 貸： 實(shí)收資本 10萬元 C 借：銀行存款 10萬元 貸： 實(shí)收資本 10萬元 2、B公司向C公司借款，共20萬元； 分錄如下 B 借：銀行存款 20萬元 貸：其他應(yīng)付款---C 20萬元 C 借：其他應(yīng)收款---B 20萬元 貸：銀行存款 20萬元 3、A公司銷售了一批產(chǎn)品給C公司，A的采購含稅價(jià)格 6萬元， 以6.3萬元的價(jià)格賣給C公司；分錄如下 A ①借：庫存商品 53097.35元 應(yīng)交稅費(fèi)---進(jìn)項(xiàng)稅額 6902.65 貸：應(yīng)付賬款 60000 ② 借：應(yīng)收賬款---C公司 63000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 55752.21 應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅額 7247.79 幫忙抵消分錄
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你好，你現(xiàn)在是什么問題
2021 11/05 11:27
84784999 
2021 11/05 11:42
C 借：庫存商品55752.21
應(yīng)交稅費(fèi)---進(jìn)項(xiàng)稅額 7247.79
貸：應(yīng)付賬款---A公司63000
4、B公司同樣銷售了一批產(chǎn)品給C公司，B公司的采購含稅價(jià)格5萬元，以5.3萬元的價(jià)格賣給C公司;分錄如下
B ①借：庫存商品 44247.79元
應(yīng)交稅費(fèi)---進(jìn)項(xiàng)稅額 5752.21
貸：應(yīng)付賬款 50000
② 借：應(yīng)收賬款---C公司 53000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 46902.66
應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅額 6097.34
C 借：庫存商品46902.66
應(yīng)交稅費(fèi)---進(jìn)項(xiàng)稅額 6097.34
貸：應(yīng)付賬款---B公司53000
繼上面的
84784999
2021 11/05 11:44
我現(xiàn)在要做合并報(bào)表， 但是我之前沒有做過， 我弄了幾筆分錄，想老師幫忙按照上面的分錄弄個(gè)抵消分錄的明顯，謝謝您！
陳詩晗老師 
2021 11/05 11:57
你的意思是說你這些分錄都是個(gè)別報(bào)表里面的分錄嗎？就是他們的關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致嗎。
84784999
2021 11/05 11:58
老師您應(yīng)該合并過報(bào)表吧， 就是合并報(bào)表前，不是要做去重的工作嗎，
是的呢
陳詩晗老師
2021 11/05 13:56
合并之前的抵消分錄
1，個(gè)別報(bào)表調(diào)整為公允
2，抵消子公司所有者權(quán)益和母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資
3，權(quán)益法調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資
4，抵消投資收益
5，抵消內(nèi)部交易
你是按這個(gè)步驟去調(diào)整，
你前面給的對(duì)你調(diào)整報(bào)表起不了作用
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