好的老師，我遇到一題會(huì)計(jì)利潤2000萬，題目里面只有一項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)75%屬于永久性差異，當(dāng)期的所得稅稅率15，以后25，這樣計(jì)算下來，和第一種方式算的不一致數(shù)字。2000*15%-600*25% 這樣用稅率對嗎？

如果是優(yōu)惠稅率，應(yīng)該都用15%的稅率

不是優(yōu)惠稅率，當(dāng)期是15的稅率，以后期間是25%的稅率，計(jì)算遞延所得稅不得用以后的稅率25%嗎，為何第二種速算方法不對了

或者這種情況怎么運(yùn)用快速計(jì)算所得稅費(fèi)用，怎么用稅率

這個(gè)我沒有看到永久性差異

我發(fā)的是題目開頭，內(nèi)容里面有永久性差異，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%

你能把全部發(fā)過來嗎，再把你的計(jì)算發(fā)過來，我看下

就一項(xiàng)永久差異，我看答案了，就是使用快速計(jì)算方法，怎么用稅率的問題？

永久性差異當(dāng)年的稅率也是要用15%

老師**和答案發(fā)你，有?你看一下吧，太長了，不急

我想用利潤總額加減永久性差異計(jì)算所得稅費(fèi)用，不知道怎么算不出200的答案

學(xué)員你好，這道題的問題在于遞延所得稅資產(chǎn)的稅率問題，當(dāng)期要交15%，但未來可以抵扣25%

老師這樣兩種方法為什么結(jié)果不一致

因?yàn)榈谝粋€(gè)是-600*15%+600*25%，所以存在差異

謝謝老師，如果前后稅率不一樣，只能按照第一種方法了吧

是的，建議按照第一種算法