比如說這個季度母公司借給子公司59萬，母公司記賬其他應(yīng)收59萬，子公司記賬其他應(yīng)付59萬，合并報表時其他應(yīng)收項目部寫多少，其他應(yīng)付項目金額寫多少？

您好，除了59外的其他的其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款合計

就是合并報表時59萬不能填到其他應(yīng)收也不能填到其他應(yīng)付款？

您好，是的，其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款都沒有這個59

為什么這59萬不計入，如果不計入，母公司的資產(chǎn)不就少了嗎？

您好，合并報表是母公司加子公司相關(guān)科目相加減去合并抵消分錄，不超過母公司加子公司相關(guān)科目相加

老師沒太明白，相關(guān)科目相加是什么意思？

您好，您編制一次合并報表就理解了，

您好，合并報表是在單家報表基礎(chǔ)上編制的

我編制了，現(xiàn)在問題就是公司內(nèi)部有相互借款，現(xiàn)在母公司其他應(yīng)收子公司59萬，子公司有其他應(yīng)付母公司59萬，就是不知道這59萬要不要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)收和其他應(yīng)付項目？

您好，合并報表不體現(xiàn)內(nèi)部往來余額，需要相關(guān)科目同時減少

意思是，資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付里面的余額是集團(tuán)外部的余額，內(nèi)部的往來款全部抵消掉

您好，是的，您的理解非常正確