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老師你好，因上年第三季度企業(yè)所得稅有交稅，匯算清繳后是虧損，今年申請了退稅，現(xiàn)收到上年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，最后做出來利潤表的所得稅費用負數(shù)是正確的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，匯算清繳退稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅
借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤
這個分錄是不影響利潤表所得稅費用的
2020 11/21 16:43
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