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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)收到客戶預(yù)付的貨款300萬(wàn)元，此時(shí)已符合所得稅收入確認(rèn)條件，合同負(fù)債的賬面價(jià)值為300萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0 我這么理解的：賬面300-未來可抵扣的0（因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)確認(rèn)了收入未來就沒有抵扣了）=300 老師我是哪里理解錯(cuò)了
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您好
預(yù)收時(shí)稅法規(guī)定交稅，以后就不用交稅了，
以后會(huì)計(jì)上合同負(fù)債轉(zhuǎn)收入納稅的時(shí)候，稅法不再納稅，300可以全額扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為0
2020 08/14 11:26
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