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老師，總公司支付子公司款項(xiàng)50萬，在合并報(bào)表時(shí)，合并抵消分錄應(yīng)該怎么做？
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是什么款項(xiàng)，這個(gè)款項(xiàng)是
2020 08/13 11:13
84785007 
2020 08/13 11:14
老師，總公司撥給分公司了50萬，分公司用于買了一輛汽車
陳詩(shī)晗老師 
2020 08/13 11:15
那就是要抵消的
借 其他應(yīng)付款 50
貸 其他應(yīng)收款 50
84785007
2020 08/13 11:17
我當(dāng)時(shí)總公司做的分錄：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：銀行存款 分公司做的分錄：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款
陳詩(shī)晗老師
2020 08/13 11:20
那你現(xiàn)在就是
借 其他應(yīng)付款
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資，進(jìn)行抵消，你這兩邊的賬不對(duì)應(yīng)
84785007
2020 08/13 11:23
老師，如果總公司這樣做，分公司 應(yīng)該怎么做分錄？
陳詩(shī)晗老師
2020 08/13 11:30
你這是抵消分錄，不存在總分公司，是合并抵消層面 做的分錄
84785007
2020 08/13 14:41
老師，這筆款的現(xiàn)金流量表合并，調(diào)整分錄怎么做？
陳詩(shī)晗老師
2020 08/13 14:57
借，支付的投資相關(guān)現(xiàn)金流量
貸，收到的經(jīng)營(yíng)相關(guān)借款
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