應交稅費，還有凈資產(chǎn)合計，本期盈余

當期資產(chǎn)發(fā)生數(shù)可是是負數(shù)，也就是資產(chǎn)的減少，比如其他資產(chǎn)都沒有增加，而計提了折舊，這樣固定資產(chǎn)凈值就減少了。但是期末資產(chǎn)總額不得為負數(shù)，資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益，如果資產(chǎn)為負數(shù)肯定是帳做錯了。應收不可能是負數(shù)，應收科目只能貸方?jīng)_減借方，多出的部分應該做預收賬款。 比如說，你們銷售某公司一批東西價值1萬，銷售時借：應收賬款 10000，后來收錢時對方給了11000，這時候應該貸方做：貸：應收賬款10000 貸：預收賬款1000，如果之前有做了全部做了貸：應收賬款的話，可以調(diào)賬。

那老師，我們單位賬是給事務(wù)所做的，賬做錯了，這責任是誰？應該怎么辦呢

這個沒有對錯，看你們企業(yè)自己什么要求，做賬的基礎(chǔ)是實際發(fā)生的業(yè)務(wù)