計提工資 借:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 支付工資 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資（應(yīng)發(fā)工資） 貸:其他應(yīng)付款-社保 其他應(yīng)付款-公積金 其他應(yīng)付款-個人（墊付的實(shí)發(fā)工資） 這兩筆分錄原本是計提本月支付上月工資，我因?yàn)槭莻€人墊付的，能否直接將計提和支付都做在本月，然后有銀行回單支付工資直接做在里面第二個分錄里，這樣可以嗎