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問(wèn)題已解決
老師，我這長(zhǎng)期待攤費(fèi)用金額沒錯(cuò)啊，確實(shí)還有7720沒有攤完呢，為啥資產(chǎn)負(fù)債表成負(fù)數(shù)了，奇怪
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資產(chǎn)負(fù)債表 “長(zhǎng)期待攤費(fèi)用” 負(fù)數(shù)，常見原因：
取數(shù)公式錯(cuò)：資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)沒區(qū)分借貸方，誤把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額算成負(fù)數(shù)。
賬務(wù)處理亂：攤銷時(shí)多攤、重復(fù)攤，或沖賬分錄錯(cuò)，讓貸方超借方，余額成負(fù)。
重分類漏調(diào)：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方余額（實(shí)質(zhì)或?yàn)樨?fù)債），沒重分類到負(fù)債科目，報(bào)表直接取負(fù)。
08/20 14:50
84784984 
08/20 14:51
奇怪，怎么調(diào)整啊
樸老師 
08/20 14:51
多沖減費(fèi)用：在進(jìn)行長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷賬務(wù)處理時(shí)，誤將攤銷金額多記了，或者重復(fù)進(jìn)行了攤銷，導(dǎo)致長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目貸方發(fā)生額過(guò)大，超過(guò)了原本的借方余額。比如，原本應(yīng)該每月攤銷 1000 元，結(jié)果錯(cuò)誤地每月攤銷了 2000 元。
沖賬處理不當(dāng)：對(duì)之前已入賬的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行沖賬時(shí)，分錄編制錯(cuò)誤。比如，沖減一筆錯(cuò)誤入賬的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，卻將金額記錄到了貸方，而不是紅字沖減借方。
解決辦法：
檢查攤銷記錄：逐筆核對(duì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷憑證，查看攤銷金額的計(jì)算是否正確，是否存在重復(fù)攤銷等情況?？梢酝ㄟ^(guò)重新計(jì)算每個(gè)月應(yīng)攤銷的金額，并與實(shí)際入賬金額對(duì)比來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
核查沖賬憑證：檢查與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用相關(guān)的沖賬憑證，確認(rèn)沖賬分錄的編制是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)際業(yè)務(wù)情況。如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，需要按照正確的方法進(jìn)行更正，通過(guò)編制紅字更正憑證或補(bǔ)充登記憑證等方式調(diào)整賬務(wù)。
84784984
08/20 15:15
分錄是什么老師
樸老師
08/20 15:23
沖減多攤銷的
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸費(fèi)用科目
84784984
08/20 15:36
就是今年又租了個(gè)房子，人家當(dāng)時(shí)就把發(fā)票開來(lái)了，錢也付了，所以我做了，借 管理費(fèi)用，福利費(fèi)。應(yīng)付福利費(fèi)，應(yīng)付福利費(fèi)，貸，銀行存款17000 ? ?。后面我當(dāng)月攤銷的分錄是，借，管理費(fèi)用，福利費(fèi)，，應(yīng)付福利費(fèi)，應(yīng)付福利費(fèi)，貸，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。這樣做的
樸老師
08/20 15:43
那你現(xiàn)在沖減就做相反分錄
84784984
08/20 16:00
老師，你看這個(gè)剛剛這個(gè)7720的差額，咋做啊，是沒有計(jì)提上嗎
84784984
08/20 16:02
前面的發(fā)錯(cuò)數(shù)字了
樸老師
08/20 16:05
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸費(fèi)用科目
84784984
08/20 16:06
是已經(jīng)全部攤銷完了，不是還有7720沒攤銷，這個(gè)月剛好攤銷完了
樸老師
08/20 16:14
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用沒有余額了嗎
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