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董孝彬老師 在這里 我意思是后面利息分錄可不可以直接做 借長期應(yīng)付款 198000 貸 銀行存款 ？因?yàn)槟憬o的分錄沒有支付本金
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哦哦，可以的，您是對的哦，融資租賃設(shè)備535萬（含稅），首付107萬后剩余本金428萬，每月還款時：支付本金直接沖減長期應(yīng)付款（比如第二期還本金182899元就做借長期應(yīng)付款182899 貸銀行存款182899），利息部分要價稅分離（比如第二期利息15100元專票做借財務(wù)費(fèi)用13363 借進(jìn)項(xiàng)稅1737 貸銀行存款15100），固定資產(chǎn)按不含稅價473萬入賬，每月折舊39454元。
08/17 14:12
84784987 
08/17 14:14
那就是分錄按照你哪個做然后支付時 在你那個金額上再加個本金 然后 一共支付198000元
董孝彬老師 
08/17 14:16
?您好，是的哦，支付時合并做一筆分錄就行：借 長期應(yīng)付款182899（沖本金） 借 財務(wù)費(fèi)用13363（利息不含稅） 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1737（利息稅額） 貸 銀行存款198000（實(shí)付總額）。這樣既沖減了本金182899元，又處理了利息15100元（含稅），總共支付198000元，三個金額加起來正好是198000（182899+13363+1737）。固定資產(chǎn)還是按473萬（535萬不含稅）每月折舊39454元。
84784987
08/17 16:05
其實(shí)不合并也可以 因?yàn)槲覀冎Ц对谇? 發(fā)票后面才來
84784987
08/17 16:07
我現(xiàn)在是這樣做的 發(fā)票來了 借 財務(wù)費(fèi)用13363.47 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 1737.25貸 長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 15100.72 實(shí)際支付時 我直接是 借 長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 198000 貸 銀行存款198000
董孝彬老師
08/17 16:23
?您好，做法完全正確，發(fā)票來了先記賬：借財務(wù)費(fèi)用13363.47和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1737.25，貸長期應(yīng)付款15100.72；實(shí)際付款時直接做：借長期應(yīng)付款198000，貸銀行存款198000。這樣處理既簡單又清楚，支付時不用拆分本金和利息，通過長期應(yīng)付款科目的余額變化自動體現(xiàn)本金償還和利息支付，等發(fā)票到了再把利息費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅分開記賬，最后記得把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到正式進(jìn)項(xiàng)稅額里抵扣就行。
84784987
08/18 11:30
那就對著呢，感謝老師
董孝彬老師
08/18 11:33
祝朋友高分通過考試！
84784987
08/18 11:36
老師 我這是上班過程中的 沒考試 多謝老師
董孝彬老師
08/18 11:46
哦哦，那咱公司的賬好規(guī)范
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