補繳增值稅和附加稅

好的好的，我去寫分錄

還有滯納金分錄

好的好的，收到了，明白

您好，補繳增值稅分錄?：先通過以前年度損益調(diào)整科目計提，轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅，最后用銀行存款繳納。整個過程需要追溯調(diào)整2021年度的賬務(wù)。 附加稅處理分錄?：根據(jù)補繳的增值稅金額，計算城建稅和教育費附加。同樣通過以前年度損益調(diào)整計提，實際繳納時沖減應(yīng)交稅費科目。 滯納金處理?：單獨記入營業(yè)外支出，這個科目不能在企業(yè)所得稅前扣除。支付時直接貸計銀行存款即可。 最后結(jié)轉(zhuǎn)?：所有調(diào)整通過以前年度損益調(diào)整科目歸集后，需轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，涉及盈余公積的還需同步調(diào)整。