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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司為員工旅游購(gòu)買了團(tuán)體意外險(xiǎn)，每年還有為個(gè)人員工購(gòu)買了個(gè)人意外險(xiǎn)。這兩個(gè)保險(xiǎn)是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)核算吧
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是的，就是那樣做的
08/11 17:04
84785042 
08/11 17:11
能不能直接記入了管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)，企業(yè)所得稅不能稅前扣除，直接納稅調(diào)增呢
家權(quán)老師 
08/11 17:12
可以的，要納稅調(diào)增的
84785042
08/11 17:22
那記入應(yīng)付職工福利費(fèi)不是按工資薪金的百分之14扣除嘛，難道記入福利費(fèi)還要單獨(dú)把這個(gè)錢納稅調(diào)增嘛
家權(quán)老師
08/11 17:23
還是要挑出來(lái)不能稅前扣除
84785042
08/11 17:32
是直接寫納稅調(diào)整項(xiàng)目表扣除類調(diào)整項(xiàng)目的第十七的其他那欄嘛
家權(quán)老師
08/11 17:33
不是，在對(duì)應(yīng)欄次直接調(diào)增，沒有對(duì)應(yīng)欄次才是第十七的其他那欄
84785042
08/11 17:41
那老師這兩個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)記入應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)跟記入管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增分別怎么填表呢，
家權(quán)老師
08/11 17:48
比如，福利費(fèi)對(duì)應(yīng)在職工薪酬福利費(fèi)做納稅調(diào)增
84785042
08/11 17:54
那記入保險(xiǎn)費(fèi)是記入調(diào)整項(xiàng)目扣除表的17欄其他是嗎
家權(quán)老師
08/11 18:00
是的，沒有對(duì)應(yīng)的欄次就是扣除表的17欄其他
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