公司所得稅、增值稅情況說明 一、企業(yè)基本信息 企業(yè)名稱：[企業(yè)全稱] 納稅人識別號：[具體稅號] 法定代表人：[姓名] 注冊地址：[詳細地址] 經營范圍：[簡要描述經營范圍] 成立時間：[成立日期] 登記注冊類型：[如有限責任公司、股份有限公司等] 聯(lián)系方式：[聯(lián)系電話或電子郵箱] 二、增值稅情況 收入確認情況：近兩年公司增值稅應稅收入主要來源于 [列舉主要收入來源，如銷售商品、提供勞務等]。其中，2024 年度增值稅應稅收入為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 應稅收入為 [X] 元。收入變動的主要原因是 [說明收入增減變動原因，如市場拓展、產品價格調整等]。 稅率適用情況：公司適用的增值稅稅率為 [X]%。其中，[具體業(yè)務 1] 適用稅率為 [X]%，[具體業(yè)務 2] 適用稅率為 [X]% 等。如有適用簡易計稅方法的業(yè)務，具體情況為 [說明簡易計稅業(yè)務內容、適用征收率及計稅依據等]。 進項稅額情況：2024 年度進項稅額合計為 [X] 元，主要來源于 [列舉主要進項來源，如原材料采購、固定資產購置等]。2025 年度截至 [具體日期] 進項稅額為 [X] 元。進項稅額變動的原因主要是 [如采購量變化、供應商稅率調整等]。 應納稅額情況：2024 年度應納增值稅額為 [X] 元，實際繳納增值稅額為 [X] 元。2025 年度截至 [具體日期] 應納增值稅額為 [X] 元，實際繳納 [X] 元。 稅收優(yōu)惠情況：若公司享受了增值稅相關稅收優(yōu)惠政策，如 [列舉優(yōu)惠政策名稱，如小規(guī)模納稅人免征增值稅優(yōu)惠、即征即退等]，需說明優(yōu)惠政策的依據、享受優(yōu)惠的期間、優(yōu)惠金額及計算方式等。2024 年度享受增值稅優(yōu)惠金額為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 享受優(yōu)惠金額為 [X] 元。 特殊事項說明：近兩年內公司如有增值稅視同銷售、進項稅額轉出、出口退稅等特殊事項，應詳細說明相關情況，包括業(yè)務內容、涉及金額、稅務處理依據及計算過程等。 三、企業(yè)所得稅情況 收入情況：2024 年度企業(yè)所得稅應稅收入為 [X] 元，主要包括主營業(yè)務收入 [X] 元、其他業(yè)務收入 [X] 元等。2025 年度截至 [具體日期] 應稅收入為 [X] 元。收入構成及變動原因與增值稅收入相關情況一致，具體可參考上文增值稅部分收入說明內容，同時說明所得稅收入確認與增值稅收入確認差異的原因（如有）。 成本費用情況：詳細列出近兩年主要成本費用項目，如 2024 年度原材料成本為 [X] 元、人工成本為 [X] 元、銷售費用為 [X] 元、管理費用為 [X] 元等。2025 年度截至 [具體日期] 各項成本費用情況 [分別列出金額]。說明成本費用變動的原因，如原材料價格波動、人員增減、業(yè)務拓展導致費用增加等。 應納稅所得額計算：依據企業(yè)所得稅法規(guī)定，2024 年度應納稅所得額為 [X] 元，計算過程為：收入總額 [X] 元，減去不征稅收入 [X] 元、免稅收入 [X] 元、各項扣除 [X] 元，加上允許彌補的以前年度虧損 [X] 元（若有）等。2025 年度截至 [具體日期] 應納稅所得額為 [X] 元，計算方法同上。 稅率適用情況：公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 [X]%。若享受了稅率優(yōu)惠，如高新技術企業(yè) 15% 稅率優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠等，需說明優(yōu)惠政策依據、享受條件及享受期間等。 稅收優(yōu)惠情況：除稅率優(yōu)惠外，若公司還享受了其他企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策，如研發(fā)費用加計扣除、固定資產加速折舊、免稅收入等，需詳細說明優(yōu)惠政策名稱、依據、享受優(yōu)惠的金額及計算方式等。2024 年度享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠金額為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 享受優(yōu)惠金額為 [X] 元。 納稅申報及繳納情況：公司按照 [申報期限，如按月 / 按季申報] 進行企業(yè)所得稅納稅申報，申報方式為 [網上申報 / 上門申報等]。2024 年度實際繳納企業(yè)所得稅額為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 實際繳納 [X] 元。如有延期繳納、匯算清繳退稅或補稅等特殊情況，需說明原因及處理情況。 四、其他需要說明的事項 近兩年內公司是否存在稅務檢查、納稅評估等情況，若有，說明檢查或評估的結果及整改情況。 公司在所得稅和增值稅申報過程中是否存在特殊事項，如重大交易事項、會計政策變更對稅收的影響等，應詳細說明相關情況及對稅款的影響。 其他認為需要向審計機構說明的與所得稅、增值稅相關的事項。 [公司名稱] [說明日期]