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問題已解決
我單位銷售一批貨物21條單價(jià)1500元總計(jì)31500元，因這批貨物有一條過期需要向廠家換貨額外支付800元，但是由于這批貨他們要給我們退回來，這個(gè)800元就滅有額外讓他們打款，我們直接從原先31500元扣掉了800元給他們退款30700元 ，現(xiàn)在對方要求我們給他們開具紅字發(fā)票，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，發(fā)票我應(yīng)該怎么開呢，正常我覺得應(yīng)該給他們開具30700的負(fù)數(shù)發(fā)票，但是因?yàn)閾Q貨加了800元的原因，導(dǎo)致其中一條貨物單價(jià)上升到了2300元，而我們實(shí)際沒有收到800元，所以一條的單價(jià)降到了700元相當(dāng)于，發(fā)票開不出一條單價(jià)700元來的，所以我應(yīng)該怎么給他們開發(fā)票和做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對方的思路是：
原銷售的 21 條貨物（總價(jià)款 31500 元）全額做退貨處理，你們開具 31500 元的紅字發(fā)票，對應(yīng)全額退款 31500 元（已退 30700 元，差額 800 元后續(xù)補(bǔ)退）。
額外支付的 800 元，作為一筆 “新業(yè)務(wù)”（即你們向他們提供了換出的貨物，或因換貨產(chǎn)生的費(fèi)用），由他們單獨(dú)支付 800 元給你們，你們需針對這 800 元開具藍(lán)字發(fā)票（貨物名稱與原貨物一致，體現(xiàn) “換貨補(bǔ)價(jià)” 的實(shí)質(zhì)）。
這種情況下，800 元屬于新的應(yīng)稅行為（相當(dāng)于他們?yōu)閾Q得的貨物額外支付的款項(xiàng)），根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，銷售貨物收取的款項(xiàng)需開具發(fā)票，因此需要單獨(dú)開具 800 元的藍(lán)字發(fā)票，稅率與原貨物一致（如 13%）
08/05 10:31
84784968 
08/05 10:34
我的意思是退款30700元 然后退票30700 800元的換貨費(fèi)我們不處理了 但是這樣不行對吧 老師 按照您說的那我們還是按照對方提供的思路來吧。不過我這800元的應(yīng)稅項(xiàng)目名稱應(yīng)該開什么呢
樸老師 
08/05 10:37
開貨物的發(fā)票給他們
84784968
08/05 10:39
那如果開貨物的話我得開數(shù)量單價(jià) 我的庫存不就不對了么
樸老師
08/05 10:42
你之前不是開的31500負(fù)數(shù)嗎？那你現(xiàn)在開八百正數(shù)之后不是正好嗎
84784968
08/05 10:44
得考慮數(shù)量吧 老師 就是我31500元的發(fā)票已經(jīng)是21條貨了 他買了21條我退了21條 這個(gè)800我再開一條貨物，那我不就成了退了22條？
樸老師
08/05 10:46
開藍(lán)字發(fā)票呀
不是開紅字
84784968
08/05 10:47
那意思是我賣給他800一條貨 ？但是這個(gè)我不可能走庫存的本身就是換貨的
樸老師
08/05 10:49
換貨的就是開了退回的負(fù)數(shù)發(fā)票
再給人家開藍(lán)字發(fā)票呀
樸老師
08/05 10:49
本來買的A換成B；那你開了A的負(fù)數(shù)發(fā)票再開b 的藍(lán)字發(fā)票才對呀
84784968
08/05 11:23
換貨還是原來那一條只不過換成了新效期的，我開藍(lán)字發(fā)票的話我應(yīng)該開成什么樣的貨物名稱呢 比如這個(gè)換貨的叫導(dǎo)管吧 那我800元開藍(lán)字導(dǎo)管1條單價(jià)800元嗎？還是開現(xiàn)代服務(wù)*貨物更換費(fèi) 稅率6%800元呢
84784968
08/05 11:24
我是覺得這個(gè)800肯定不能開貨物 開貨物數(shù)量就是1 那我相當(dāng)于賣了一條貨 但是我沒有賣 只是把之前的1條貨換成了現(xiàn)在新效期的貨
樸老師
08/05 11:27
看不到你的問題呢，咋回事
84784968
08/05 11:28
我是覺得這個(gè)800肯定不能開貨物 開貨物數(shù)量就是1 那我相當(dāng)于賣了一條貨 但是我沒有賣 只是把之前的1條貨換成了現(xiàn)在新效期的貨
樸老師
08/05 11:32
開貨物的發(fā)票才對哦
84784968
08/05 11:33
那我的數(shù)量怎么寫，我沒有新賣貨，不明白呢
樸老師
08/05 11:35
換貨成B了不是嗎？你開B的發(fā)票才對
84784968
08/05 11:38
咋跟您說呢 就是一直都是導(dǎo)管 換貨也是把這個(gè)A今年5月到期的換成A今年12月到期的 您明白嗎 我沒有賣貨 從始至終都是一個(gè)品 只不過因?yàn)閾Q貨導(dǎo)致原先1500一條的單價(jià)由于800的換貨費(fèi) 長成了2300元一條 我之所以糾結(jié)就是因?yàn)轭~外多出來這800不是一條正常貨物的價(jià)格 而是因?yàn)閾Q貨增加了原本的價(jià)值
樸老師
08/05 11:40
那你就按八百來開出去
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描述你的問題，直接向老師提問
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