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老師您好，甲乙公司簽訂臨時(shí)食堂工程合同，合同金額中包含四個(gè)部分，一是食堂部分，比如金額2萬元，二是宿舍部分2.5萬元，三是廚房設(shè)備0.5萬元，四是室外部分如大門，網(wǎng)線等1萬元，完工后對方開專票6萬元，稅額0.5萬元，當(dāng)時(shí)是全額抵扣，因?yàn)橐阎浪奚岵糠指淖冇猛境蔀檗k公室，所以這部分稅額可以抵扣，請問這部分可抵扣稅額如何計(jì)算？其中食堂面積比如120平，宿舍面積100平，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)為多少
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可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額＝增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率
07/10 12:13
小菲老師 
07/10 12:14
不動(dòng)產(chǎn)凈值率=（不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值）×100%
84785034 
07/10 12:16
這個(gè)臨時(shí)食堂沒有轉(zhuǎn)固，因?yàn)橹皇腔ㄆ陂g用，以后還要建永久食堂，可抵扣金額能否用宿舍金額2.5萬元除以1.09*0.09呢，剩余進(jìn)項(xiàng)都做轉(zhuǎn)出
小菲老師
07/10 12:17
同學(xué)，你好
是可以的
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