A企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類(lèi)的高新技術(shù)企業(yè)，年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，租金收入為120萬(wàn)元;(2)銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅700萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加76.6萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元;(4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元;(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中向其他企業(yè)借款500萬(wàn)元，并按利率10%支付利息(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%);(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中向供貨商支付違約金10萬(wàn)元，向稅務(wù)局支付上年未納稅款產(chǎn)生的稅款滯納金2萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐款10萬(wàn)元;(1)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用金額;(2)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額;(3)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;(4)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈(zèng);(5)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額;(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。