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老師，出口日期是2024年，付款給供應(yīng)商和供應(yīng)商開票日期是2025年，我是2025年申報的營業(yè)收入，這樣是合規(guī)的嗎？
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這種情況不合規(guī)。根據(jù)會計準則和稅務(wù)相關(guān)規(guī)定，出口收入應(yīng)在貨物出口并按會計規(guī)定做銷售時確認。2024 年出口貨物，應(yīng)在 2024 年確認營業(yè)收入 。雖然付款和開票在 2025 年，但這并不改變收入確認時間。2025 年才申報 2024 年出口業(yè)務(wù)收入，會導(dǎo)致收入確認跨期，違反權(quán)責發(fā)生制原則，可能面臨稅務(wù)風險，如被要求調(diào)整申報、補繳稅款及滯納金等 。
06/03 16:40
84784977 
06/03 16:42
謝謝老師，我只是在2025年申報的營業(yè)收入，因為沒有開票沒有辦法確認營業(yè)成本，這樣也不行嗎？
樸老師 
06/03 16:43
同學(xué)你好
對的
這個不可以
84784977
06/03 16:44
那現(xiàn)在稅務(wù)局在查這個事情，應(yīng)該怎么處理呢
樸老師
06/03 16:45
事務(wù)所做法有其合理處：要履行審計責任，保證稅務(wù)合規(guī)，規(guī)避風險。但也可溝通：企業(yè)提供過往資料說明數(shù)據(jù)合理性；雙方協(xié)商費用，而非直接收回專項費用，依工作量等定合理調(diào)整方案。
樸老師
06/03 16:46
你們做的這個不合規(guī)
稅局是啥意思
84784977
06/03 16:48
現(xiàn)在她也只是在問我，為什么我們出口的報關(guān)金額和實際申報的營業(yè)收入有出入，我跟她說了有一些是2025年才申報的，然后她讓我寫說明
樸老師
06/03 16:49
這個應(yīng)該是出口所屬期那個月申報收入的
84784977
06/03 16:50
那問題是沒有開票就辦法確定成本，所有的款都按營業(yè)收入交稅嗎？
樸老師
06/03 16:51
你可以先暫估成本
84784977
06/03 16:54
老師，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？先寫情況說明然后看稅局怎么處理嗎？
樸老師
06/03 16:55
對的
盡可能更正申報吧
84784977
06/03 16:56
那我跟她商量說我去更正申報？因為她已經(jīng)知道我這個不合規(guī)了?？缒晟陥缶€上就可以改的嗎？
樸老師
06/03 16:59
這個看他怎么說吧
能更正就更正
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