問題已解決
你好,員工以銀行轉(zhuǎn)賬方式退回以前年度工資,如果本月做沖減業(yè)務管理費處理,分錄應該怎么寫?預算會計分錄怎么寫?謝謝



財務會計分錄
收到員工退回工資時:
借:銀行存款
貸:應付職工薪酬
沖減以前年度多計的管理費用(通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目 ):
借:應付職工薪酬
貸:以前年度損益調(diào)整
將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入留存收益(假設不考慮所得稅調(diào)整等復雜情況 ):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:盈余公積(按規(guī)定比例提取 )
利潤分配 —— 未分配利潤
預算會計分錄
如果之前發(fā)放工資時已經(jīng)做過預算會計支出分錄,退回工資時需要做相反分錄沖回:
借:資金結(jié)存 —— 貨幣資金
貸:事業(yè)支出(或其他對應支出科目 ,根據(jù)單位性質(zhì)和支出分類確定 )
04/27 15:47

84785013 

04/27 15:53
可以不通過以前年度損益調(diào)整嗎?只做本月沖減業(yè)務管理費

樸老師 

04/27 16:03
同學你好
這個可以的

84785013 

04/27 16:09
那這樣的話分錄咋寫呢,財務會計的和預算會計的

樸老師 

04/27 16:18
同學你好
你們是事業(yè)單位嗎?

84785013 

04/27 16:23
是的老師,事業(yè)單位的

樸老師 

04/27 16:36
這個事業(yè)單位必須要通過以前年度盈余調(diào)整來做
