進項稅額轉(zhuǎn)出月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

不需要轉(zhuǎn)的， 根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

之前的做賬分錄是直接全部進入銷項稅和進項稅，沒做未交增值稅這兩個科目

需要按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的。就是這個 借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

但是之前的都是好幾年的賬了，轉(zhuǎn)了好幾個會計我這邊也沒發(fā)處理

你現(xiàn)在按我說的思路處理，先計算再結(jié)轉(zhuǎn)。只要正確申報了增值稅，不管3級科目余額

增值稅正確申報的。老師還有一個問題就是我們之前成本票沒來，現(xiàn)在沒開票沒有銷項，來了一部分專票，現(xiàn)在成本我們怎樣入賬呢？現(xiàn)在在幾年匯算清繳之前來完

借：應交稅費-增值稅-進項 貸：利潤分配-未分配利潤? 沖當時做的成本費用

老師這個來的專票還沒入成本票，現(xiàn)在入賬的話怎樣做呢？年前只因為做了暫估，之前沒來是因為一直沒撥款

關鍵是你暫估當時怎么做的賬？

借工程施工-暫估 貸應付賬款-暫估 借主營業(yè)務成本-暫估 貸工程施工-暫估

那么發(fā)票來多少就紅沖多少成本， 借：應付賬款-暫估 ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款-供應商 ? ? ??利潤分配-未分配利潤? 調(diào)整差額 ? ? ?

老師但是這個專票我們沒有認證，因為沒開票，所以這個進項怎樣入賬呢？后期有開票之后又怎樣入賬呢？

意思是取得發(fā)票才那樣做賬，沒取得發(fā)票就是你那樣做暫估

現(xiàn)在取得發(fā)票了，那樣沖銷，但是那些專票我們沒有認證，因為沒有開銷項稅，如果后期有開票，認證進項抵扣的時候那個進項稅怎樣處理呢？

沒有認證就計入應交稅費-待認證進項